Opodatkowanie dochodów z najmu dla polskich właścicieli domów w Hiszpanii

Polscy obywatele coraz częściej są właścicielami domów w Hiszpanii. Wiele osób kupuje nieruchomości jako domy wakacyjne, często wynajmując je turystom lub najemcom długoterminowym w określonych porach roku. Dla wielu stanowi to cenne źródło dodatkowego dochodu. Jednakże, jak większość właścicieli domów wie, dochód ten podlega opodatkowaniu.

W rezultacie nasi polscy klienci często pytają o skutki podatkowe dochodów z najmu, gdy nie są rezydentami Hiszpanii.

Kluczowe pytanie brzmi: gdzie należy zapłacić ten podatek? Czy powinno być w Polsce, w Hiszpanii, czy nawet w obu krajach? W tym artykule wyjaśnimy obowiązki podatkowe właścicieli niebędących rezydentami, którzy wynajmują swój dom w Hiszpanii.

Należy pamiętać, że hiszpańskie podatki mogą być skomplikowane, a niedotrzymanie terminów lub złożenie nieprawidłowych deklaracji podatkowych może skutkować karami finansowymi lub grzywnami. Aby zapewnić zgodność z przepisami i uniknąć potencjalnych problemów prawnych, zdecydowanie zalecamy zwrócenie się o profesjonalną poradę podatkową do eksperta w sprawach hiszpańskich podatków.

Hiszpański podatek od przychodów z najmu

Przede wszystkim ważne jest, aby wiedzieć, że trzeba płacić podatek od dochodów z najmu w Hiszpanii, nawet jeśli nie jest się rezydentem. Hiszpański organ podatkowy co roku pobiera podatki od dochodów z najmu. Oświadczenie to składa się na formularzu rocznym, składanym w terminie od 1 do 20 stycznia roku następnego. Oznacza to, że cały dochód uzyskany z czynszów w całym 2025 roku zostanie zadeklarowany w styczniu 2026 roku.

Koszty podlegające odliczeniu

Istnieją ulgi na niektóre wydatki; obejmują one proporcjonalną część ubezpieczenia domu, IBI, opłatę wspólnotową, naprawy nieruchomości, sprzątanie, opłaty za zarządzanie nieruchomością oraz wodę i energię elektryczną, jeśli są opłacane przez właściciela domu. Można nawet ubiegać się o zwrot odsetek od kredytu hipotecznego i honorarium prawnika za wypełnienie zeznania podatkowego.

Gdy wynajmuje się swoją nieruchomość i płaci podatek od dochodu, dokonywane są korekty obliczeń zgodnie z regularnym podatkiem dla nierezydentów. Kwota tego podatku opiera się wówczas wyłącznie na liczbie dni, w których nieruchomość nie była zajmowana przez najemców.

Ważne jest, aby pamiętać, że można ubiegać się o zwrot wydatków z dochodu z wynajmu tylko wtedy, gdy jest się rezydentem UE, Norwegii lub Islandii.

Stawki podatku od dochodów z wynajmu w Hiszpanii

Stawka podatku dochodowego od wynajmu w Hiszpanii zależy od kraju rezydencji podatkowej:

• 19% dla tych nierezydentów, którzy są rezydentami podatkowymi w kraju należącym do Unii Europejskiej, Norwegii i Islandii,
• 24% dla rezydentów podatkowych spoza tych obszarów.

Gdzie należy zapłacić ten podatek?

Częstym zmartwieniem polskich właścicieli nieruchomości jest to, czy muszą płacić podatek dochodowy od wynajmu w Polsce, Hiszpanii, czy w obu krajach.

Wysokość hiszpańskiego podatku płaconego przez nierezydentów zależy od kraju rezydencji podatkowej, a nie obywatelstwa.

• Hiszpania wymaga, aby nierezydenci deklarowali i płacili podatek od dochodu z wynajmu uzyskanego w Hiszpanii.
• Polska może również nałożyć podatek na dochody z całego świata, w tym zagraniczne dochody z wynajmu.

Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, Polska i Hiszpania zawarły umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA), która określa, gdzie należy zapłacić podatek i czy mają zastosowanie jakiekolwiek ulgi podatkowe lub odliczenia, zapewniając, że ten sam dochód nie jest opodatkowany dwukrotnie.

Wynajmij swój dom bez obaw

Wynajem nieruchomości w Hiszpanii to dobra opcja dla wielu polskich właścicieli domów. Nie tylko zapewnia dobre źródło stałego dochodu, ale także pomaga w utrzymaniu domu podczas pobytu za granicą. Trzeba się jednak upewnić , że jest się przygotowanym na konsekwencje podatkowe.

W przeciwnym razie można być narażonym na grzywny lub odsetki od hiszpańskiego urzędu skarbowego. Aby upewnić się, że jest się w pełni zgodnym z przepisami, zasięgnąć trzeba porady u niezależnego doradcy podatkowego.

Jak możemy pomóc:

W Abaco Advisers możemy pomóc w całym procesie podatkowym, zapewniając płynne i skuteczne wypełnianie obowiązków.

Oferujemy:

• Poufną, bezpłatną i niezobowiązującą analizę sytuacji podatkowej w Hiszpanii.
• Jasne informacje na temat wysokości podatku do zapłacenia.
• Rekomendacje ekspertów dotyczące najbardziej opłacalnego sposobu rozliczania podatków.

Dzięki naszym profesjonalnym wskazówkom można bez obaw wynajmować swój dom w Hiszpanii, wiedząc, że sprawy podatkowe są w pełni uporządkowane.